IBP (Integrated Business Planning)

K posloupnosti S&OP přidává cyklus dva kroky. Otevírá ho revize produktů a portfolia s novinkami, vyřazeními a změnami sortimentu, takže revize poptávky pracuje s produkty, které budou skutečně existovat. Integrované sladění pak objemový plán ocení, porovná s rozpočtem a aktuálním finančním výhledem a každý rozdíl vyčíslí v tržbách, marži a kapitálu vázaném v zásobách. Cyklus uzavírá manažerská revize s rozhodnutími a aktualizovaným klouzavým výhledem, který finance používají místo vlastního.

• Revize produktů a portfolia – novinky, vyřazení, změny sortimentu a balení.
• Revize poptávky – statistický baseline, promoakce, vstupy od zákazníků a z trhu.
• Revize dodávek – kapacita, materiál, lead timy a cílové zásoby.
• Integrované sladění – plán v penězích proti rozpočtu a výhledu, rozdíly s variantami řešení.
• Manažerská revize – rozhodnutí, zapsané předpoklady, jeden plán pro celou firmu.

IBP v praxi

Rozdíl proti S&OP se ukáže, když objemy sedí a peníze ne. Kvartální plán v kusech odpovídá rozpočtu, jenže podíl objemu prodaného v promoakci vzroste z rozpočtovaných 20 na 30 % při průměrné slevě 25 %. Tržby pak leží 7,5 % pod hodnotou v běžných cenách místo 5 %, takže stejné kusy přinesou zhruba o 2,6 % nižší tržby, než počítal rozpočet, a promoční marže klesne ještě víc. Cyklus, který slaďuje v kusech, takový plán schválí. IBP rozdíl ukáže v kroku sladění, kdy se ještě dá zavřít úpravou promočního kalendáře, ceny nebo samotného rozpočtu.

Proces potřebuje jednu hierarchii produktů a zákazníků, kterou sdílí finanční i provozní plán. Kde finance rozpočtují podle značek a nákladových středisek a obchod plánuje podle zákazníků a položek, je převod mezi nimi první prací. Bez něj se ze sladění stane spor o to, čí čísla platí. Přejmenování porady S&OP na IBP bez toho, aby finance převzaly odpovědnost za rozdíl, na rozhodnutích nic nezmění.

Logio navrhuje cyklus – kroky, vlastníky, rozhodovací práva, hierarchii propojující objemový a finanční plán a KPI – v rámci řízení supply chain. Statistický baseline pro revizi poptávky dodává prognóza poptávky ve Veritico STOCK per položka, prodejna nebo sklad a den. K výrobním omezením v revizi dodávek viz kapacitní plánování.

Související pojmy

• S&OP (plánování prodeje a operací)
• Plánování poptávky
• Optimalizace produktového portfolia
• Efektivita promoakcí
• MPS (hlavní výrobní plán)